Azubis: Das müsst Ihr über vermögenswirksame Leistungen wissen

 - 

Etwa 600.000 junge Menschen beginnen dieses Jahr mit ihrer Berufsausbildung, schätzt das Bundesinstitut für Berufsbildung. Viele von ihnen haben Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen. Aber was ist das eigentlich genau?

Vermögenswirksame Leistungen sind Geldleistungen, die der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer oder Auszubildenden anlegt (§ 2 Abs. 1 5.?VermBG). In der Regel sind vermögenswirksame Leistungen zusätzliche Leistungen des Arbeitgebers zum normalen Arbeitslohn. Ihr könnt aber auch einen Teil Eures Gehalts vom Arbeitgeber vermögenswirksam anlegen lassen.

Wie viel zahlt mir der Arbeitgeber?

Ob und in welcher Höhe der Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen als zusätzliche Leistungen erbringt, richtet sich nach dem Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung oder dem individuellen Arbeitsvertrag.

Die Höhe des Gehaltes spielt für die vermögenswirksamen Leistungen selbst keine Rolle – aber für die Arbeitnehmer-Sparzulage: Die bekommt Ihr nur, wenn Ihr eine bestimmte Einkommensgrenze nicht überschreitet.

Vermögenswirksame Leistungen sind der Höhe nach grundsätzlich nicht begrenzt. Allerdings gibt es die Arbeitnehmer-Sparzulage nur für vermögenswirksame Leistungen bis zu einer bestimmten Höhe. Deshalb zahlt der Arbeitgeber normalerweise keine höheren vermögenswirksamen Leistungen als durch die Arbeitnehmer-Sparzulage gefördert werden.

Steuertipp
Erbringt Euer Arbeitgeber weniger vermögenswirksame Leistungen als durch die Arbeitnehmer-Sparzulage gefördert werden, könnt Ihr zusätzlich Teile Eures Gehalts vermögenswirksam anlegen lassen. So könnt Ihr doch noch die volle Arbeitnehmer-Sparzulage bekommen.

Muss ich für vermögenswirksame Leistungen Steuern zahlen?

Die vermögenswirksamen Leistungen sind steuer- und sozialabgabenpflichtig. Da die vermögenswirksamen Leistungen ungekürzt angelegt werden müssen, werden die darauf entfallenden Steuern und Sozialabgaben aber vom normalen Gehalt abgezogen.

Wie bekomme ich vermögenswirksame Leistungen?

Ganz einfach: Wählt aus den Anlagemöglichkeiten die für Euch passende Anlage aus und schließt Sie den dazu erforderlichen Vertrag ab. Veranlasst dann Euren Arbeitgeber, die vermögenswirksamen Leistungen auf diesen Vertrag zu überweisen. Das wars schon.

Darf der Arbeitgeber mir die vermögenswirksamen Leistungen direkt auszahlen?

Nein, vermögenswirksame Leistungen dürfen nicht direkt ausgezahlt werden.

Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen anlegen?

Die Anlagemöglichkeiten für vermögenswirksame Leistungen sind sehr vielfältig. Hier ein paar Beispiele:

Bausparen: Überweisung auf einen Bausparvertrag bei einer Bausparkasse, einen Wohnbausparvertrag oder einen Baufinanzierungsvertrag oder Verwendung für den Ersterwerb von Anteilen an Bau- und Wohnungsgenossenschaften.

Beteiligungssparen:

  • Anlage in deutschen oder ausländischen Investmentfonds.
  • Anlage im Unternehmen des Arbeitgebers oder in dessen Muttergesellschaft (betriebliche Beteiligung), und zwar für Aktien oder Wandelschuldverschreibungen, Genussscheine, Gewinnschuldverschreibungen, Genussrechte, GmbH-Geschäftsanteile, stille Beteiligungen, Genossenschaftsanteile, Darlehensforderungen.
  • Erwerb von Anteilen an Mitarbeiterbeteiligungs-Sondervermögen ("Mitarbeiterbeteiligungsfonds").
  • Anlage in fremden Unternehmen (außerbetriebliche Beteiligung), und zwar für börsennotierte Aktien, Wandelschuldverschreibungen, Genussscheine und Genossenschaftsanteile an einer Genossenschaftsbank oder an einer Bau- oder Wohnungsgenossenschaft, die seit mindestens drei Jahren im Genossenschaftsregister eingetragen ist.

Konten- und Lebensversicherungssparen: (ohne Arbeitnehmer-Sparzulage!)

  • Überweisung auf einen Sparvertrag bei einem Kreditinstitut.
  • Anlage in einer Kapitallebensversicherung aufgrund eines Versicherungsvertrages mit einem Versicherungsunternehmen.

Wie lange muss ich die vermögenswirksamen Leistungen anlegen?

  • Beim Beteiligungssparen dauert die Sperrfrist sechs oder sieben Jahre - je nach Anlageform.
  • Beim Bausparen ist die Sperrfrist immer sieben Jahre.

Während der Sperrfristen dürft Ihr die vermögenswirksamen Leistungen nicht "ausgeben". Sonst verliert Ihr den Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage.

Wie beantrage ich die Arbeitnehmer-Sparzulage?

Wenn Ihr eine Einkommensteuererklärung abgebt, beantragt Ihr die Arbeitnehmer-Sparzulage gleich mit:

  • Kreuzt auf dem vierseitigen Mantelbogen auf Seite 1 oben zusätzlich an: "Antrag auf Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage".
  • Fügt der Einkommensteuererklärung die Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen (Anlage VL) bei, die Ihr von Eurem Anlageinstitut (z.B. Bank, Bausparkasse) bekommt.
  • Gebt in der Anlage N in der entsprechenden Zeile die Anzahl der Bescheinigungen an.

Wenn Ihr keine Einkommensteuererklärung abgebt, müsst Ihr beim Finanzamt einen gesonderten Antrag auf Arbeitnehmer-Sparzulage stellen. Dieser besteht aus dem vierseitigen Mantelbogen und der Anlage N.

  • Auf dem vierseitigen Mantelbogen kreuzt Ihr nur an: "Antrag auf Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage".
  • Zusätzlich füllt Ihr die Anlage N aus und geben die Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen ab.

Weitere News zum Thema

  • Rohstoff-ETFs: Rendite-Chancen mit Risiken

    [] Rohstoffaktien waren in den letzten Jahren an der Börse stark unter Druck. Kein Wunder. Die Weltwirtschaft schwächelt, Chinas Konjunkturmotor stottert – und der kräftige Ausbau der Förderkapazitäten in den Vorjahren sorgt dafür, dass das Angebot die Nachfrage übersteigt. mehr

  • Warum für Frauen die private Altersvorsorge wichtig ist

    [] (verpd) Aufgrund ihrer Erwerbsbiografie bekommen Rentnerinnen im deutschlandweiten Durchschnitt gerade einmal etwas mehr als die Hälfte der gesetzlichen Rente der Männer, wie statistische Daten belegen. Eine Umfrage belegt aber auch, dass vielen Frauen bewusst ist, dass sie sich finanziell nicht auf die gesetzliche Rente alleine verlassen können. mehr

  • Mehr als jeder sechste Bundesbürger ist armutsgefährdet

    [] (verpd) Das Risiko, von Armut betroffen zu sein, ist in Deutschland trotz anhaltendem Wirtschaftswachstum und sinkender Arbeitslosenquote weiter gestiegen. Laut eines vor Kurzem veröffentlichten Berichtes des Deutschen Paritätischen Wohlfahrtsverbands - Gesamtverband e.V. sind im Durchschnitt 15,7 Prozent der Bevölkerung von Armut bedroht. Besonders betroffen sind wie in den Vorjahren Alleinerziehende, Erwerbslose, Kinderreiche Familien und Rentenbezieher. mehr

  • Gesetzliche Krankenversicherung erzielte Milliardengewinn

    [] (verpd) Das System der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) hat im vergangenen Jahr dank eines moderaten Kostenanstiegs und aufgrund einer steigenden Versichertenzahl einen Überschuss von rund 1,38 Milliarden Euro erzielt. Die Finanzreserven der Krankenkassen summierten sich dadurch auf 15,9 Milliarden Euro, wie das Bundesministerium für Gesundheit jüngst mitteilte. Einschließlich der im Gesundheitsfonds liegenden Reserven stiegen die Rücklagen auf zusammen 25 Milliarden Euro. mehr

  • Viele Arbeitnehmer und Arbeitgeber verschenken Geld

    [] (verpd) Aktuelle Zahlen aus dem Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS) zeigen, dass noch lange nicht alle Arbeitnehmer die Vorteile einer betrieblichen Altersvorsorge (bAV) für sich nutzen, um ihr finanzielles Auskommen im Rentenalter zu sichern. Dabei gibt es auch geschlechter- und altersspezifische Unterschiede. mehr

Weitere News zum Thema

schließen

Link empfehlen

Mit der Inanspruchnahme des Services willigen Sie in folgende Vorgehensweise ein:

Ihre eigene E-Mail-Adresse und die des Empfängers werden nur zu Übertragungszwecken verwendet - um den Adressaten über den Absender zu informieren, bzw. bei einem Übertragungsfehler eine Benachrichtigung zu übermitteln. Um einen Missbrauch dieses Services zu vermeiden, wird Geldtipps.de die Identifikationsdaten (IP-Adresse) jedes Nutzers der versandten E-Mail in Form eines E-Mail-Header-Record (X-Sent-by-IP) beifügen und für einen Zeitraum von zwei Monaten speichern. Sofern Dritte glaubhaft machen, dass sie durch die Versendung eines Artikels im Rahmen dieses Services in ihren Rechten verletzt wurden, wird Geldtipps.de die Identifikationsdaten zur Rechtsverfolgung herausgeben.